¿Qué es el régimen general para la cotización a la seguridad social durante el año 2025?
El régimen general para la cotización a la seguridad social durante el año 2025 es el principal sistema utilizado en España para la protección social de la gran mayoría de trabajadores por cuenta ajena. Establece las normas, bases de cotización y tipos aplicables que determinan las contribuciones a realizar ese año a la Seguridad Social, permitiendo el acceso a prestaciones como jubilación, incapacidad, desempleo y asistencia sanitaria.
¿A quiénes aplica el régimen general en 2025?
- Trabajadores por cuenta ajena en cualquier sector económico.
- Profesionales fijos, temporales, a tiempo parcial o discontinuos.
- Personal de empresas públicas y privadas, salvo trabajadores incluidos en otros regímenes especiales.
Bases de cotización en el régimen general para 2025
Las bases de cotización son los importes sobre los que se calculan las cuotas mensuales a la Seguridad Social. Para 2025, se espera una revisión tanto de bases mínimas como máximas adaptándose al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) y a la evolución del Índice de Precios al Consumo (IPC).
| Base de cotización | Importe mensual (€) | Notas |
|---|---|---|
| Mínima común | 1.323,00 * (estimada base conforme SMI 2025) | Adaptada al SMI y convenios |
| Máxima común | 4.790,00 * (estimada, a confirmar por normativa) | Se actualiza por Orden Ministerial anual |
(* Los importes exactos serán publicados en la Ley de Presupuestos Generales o reglamento correspondiente de 2025.)
Factores que influyen en la base de cotización
- Salario base y complementos salariales del trabajador
- Pagas extraordinarias prorrateadas
- Retribuciones en especie o incentivos
Tipos de cotización al régimen general en 2025
Las cuotas resultan de aplicar a la base de cotización unos tipos porcentuales determinados legalmente. Para el régimen general para la cotización a la seguridad social durante el año 2025 los principales tipos propuestos son:
| Contingencia | Tipo total (%) | A cargo empresa (%) | A cargo trabajador (%) |
|---|---|---|---|
| Contingencias comunes | 28,30 | 23,60 | 4,70 |
| Desempleo (contrato indefinido) | 7,05 | 5,50 | 1,55 |
| Formación profesional | 0,70 | 0,60 | 0,10 |
| Fondo de Garantía Salarial (FOGASA) | 0,20 | 0,20 | 0,00 |
Ejemplo de cálculo de la cuota mensual
Si una persona tiene una base de cotización de 1.500€, la suma de porcentajes de cotización (aproximadamente 36,25%) se aplica de la siguiente manera:
- Cuota total Seguridad Social: 1.500€ x 36,25% = 543,75€
- Empresa: 1.500€ x 29,90% = 448,50€
- Trabajador: 1.500€ x 6,35% = 95,25€
Novedades esperadas en el régimen general para cotización 2025
- Posible nueva subida del SMI, ajustando bases mínimas
- Mayor control sobre cotizaciones por nuevas plataformas y economía digital
- Actualización de tipos para adaptar la sostenibilidad del sistema
- Refuerzo de las cotizaciones para colectivos vulnerables y sectores con alta temporalidad
Obligaciones del empleador y del trabajador en cotización 2025
Responsabilidad del empleador
- Calcular y abonar las cuotas mensuales de la Seguridad Social
- Gestionar el alta, baja o variación de datos del trabajador
- Aplicar correctamente retenciones y deducciones en nómina
Obligaciones del trabajador
- Verificar el alta y su base de cotización en la nómina
- Comunicar variaciones relevantes al empleador
- Consignar correctamente sus datos ante la Tesorería General de la Seguridad Social
Prestaciones asociadas a la cotización en el régimen general 2025
Cotizar al régimen general en 2025 garantiza, entre otras, las siguientes prestaciones:
- Pensión de jubilación
- Prestación por incapacidad temporal o permanente
- Prestación por maternidad y paternidad
- Acceso a servicios sanitarios
- Prestación por desempleo
Bonificaciones y reducciones en la cotización 2025
- Reducciones para nuevos contratos indefinidos
- Bonificaciones para fomento del empleo juvenil y de mayores de 52
- Reducciones para trabajadores con discapacidad
- Tarifa plana para determinadas reincorporaciones tras baja por maternidad
Diferencias con otros regímenes de cotización
Algunos trabajadores cotizan en sistemas alternativos al general:
- Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)
- Régimen del Mar y otros sectores
Las bases y tipos de cotización en estos regímenes suelen diferir, al igual que los requisitos de acceso a las prestaciones.
Cómo consultar y modificar tu cotización a la Seguridad Social
- Accede con certificado digital o Cl@ve a la Sede Electrónica de la Seguridad Social
- Revisa tu Informe de bases de cotización
- Solicita ante tu empresa la actualización de cualquier dato incorrecto
- En caso de discrepancia, contacta con la Tesorería General de la Seguridad Social
Consejos para empleadores y trabajadores
- Verifica mensualmente la correcta cotización
- Solicita a tu asesoría laboral simulaciones de bases y cuotas
- Mantente al día de cambios normativos en 2025
FAQs sobre el régimen general para la cotización a la seguridad social durante el año 2025
¿Cuál será la base mínima y máxima de cotización en 2025?
Se espera que la base mínima se sitúe en torno al nuevo SMI y la máxima aumente ligeramente respecto a 2024. Los importes definitivos se publicarán en los Presupuestos Generales del Estado.
¿Cómo se calculan las cuotas al régimen general para la cotización a la seguridad social durante el año 2025?
Las cuotas se obtienen multiplicando la base de cotización mensual del trabajador por los tipos de cotización vigentes para cada contingencia.
¿Qué sucede si una empresa no cotiza correctamente en 2025?
Se expone a sanciones económicas, recargos en las cotizaciones y responsabilidad en caso de accidente de trabajo o enfermedad profesional.
¿Existen bonificaciones para contratos específicos en 2025?
Sí, por ejemplo, para la contratación indefinida, empleo juvenil, mayores de 52 y personas con discapacidad.
¿Cuáles son las principales novedades en el régimen general para 2025?
Actualización de bases y tipos, control sobre nuevas formas de empleo digital y refuerzo de bonificaciones para colectivos vulnerables.
¿Puede el trabajador comprobar su base de cotización?
Sí, mediante la Sede Electrónica de la Seguridad Social, accediendo con certificado digital o Cl@ve.
